Financieel resultaat
Het saldo van baten en lasten geeft een positief resultaat van € 57.438 weer. Het verschil tussen de begroting na wijziging (stand najaarsrapportage) en de rekening 2025 is -/- € 180.590.
Onderstaand staan de belangrijkste verschillen genoemd:
Toelichting verschillen | Bedrag |
|---|---|
Saldo najaarsrapportage | 123.152 |
Dotatie voorziening pensioenen bestuurders | -677.063 |
Dotatie voorziening bovenwettelijk verlof | -293.635 |
Dotatie voorziening RVU | -143.141 |
Kosten Jeugdhulp | -456.172 |
Baten Oekraïne-opvang | 168.736 |
Overige opbrengsten Sociaal Domein | 188.578 |
Opbrengsten leges en retributies en rechten | 277.685 |
Onttrekking aan Fonds Dorpsontwikkeling | 521.897 |
Per saldo overige verschillen | 232.525 |
Resultaat | -57.438 |
In 2025 moest een extra dotatie worden gedaan aan de voorziening voor pensioenen van bestuurders. Dit is het gevolg van een stellige uitspraak van de BBV, waarin is bepaald dat gemeenten hun pensioenverplichting per 31 december 2025 met minimaal 10% moeten verhogen. Aanleiding hiervoor is de waardeoverdracht van de pensioenregeling van Appa naar het ABP. Hierdoor moeten wij meer middelen reserveren om aan de toekomstige pensioenverplichtingen te kunnen voldoen. De voorziening is voor Scherpenzeel in overleg met de accountant verhoogd met 23,5%.
Ook het saldo van het bovenwettelijk verlof is in 2025 hoger geworden dan de toegestane grens. Als deze grens wordt overschreden, moet de gemeente hiervoor geld reserveren. Een deel van de kosten (€ 282.660) komt ten laste van de organisatie (taakveld 0.4). Het andere deel komt ten laste van de griffie (taakveld 0.1).
Drie medewerkers hebben aangegeven gebruik te willen maken van de Regeling Vervroegde Uittreding (RVU). Voor de hieruit voortvloeiende verplichtingen is een voorziening opgenomen, zodat de financiële gevolgen tijdig zijn afgedekt.
Binnen het Sociaal Domein zijn hogere bijdragen ontvangen dan vooraf was geraamd. Dit betreft onder andere de opvang van Oekraïense vluchtelingen, de doelgroep WSW en beschut werk, de inburgering en de BUIG-middelen. Deze hogere inkomsten hebben een positief effect op het resultaat.
Tegenover deze hogere inkomsten staan echter ook hogere uitgaven voor Jeugdhulp. In de najaarsrapportage was hiervoor al een bijstelling opgenomen. De kosten zijn daarna echter verder toegenomen dan verwacht. Dit leidt tot een aanvullend nadeel op het budget voor Jeugdhulp in 2025.
Tot slot is in 2025, in samenwerking met de planeconoom, onderzocht of alle uitgevoerde plannen volledig ten laste van het Fonds Dorpsontwikkeling zijn gebracht. Uit dit onderzoek blijkt dat een extra onttrekking aan het fonds nodig is. Deze onttrekking wordt als bate verantwoord en leidt daarmee tot een financieel voordeel in 2025.
Per programma ziet het er als volgt uit:
Begroting 2025 na wijziging | Rekening 2025 | Verschil | ||
Samenvatting financieel resultaat | ||||
0 Bestuur en ondersteuning | 15.005.647 | 13.769.475 | -1.236.172 | |
1 Veiligheid | -1.158.576 | -1.094.999 | 63.577 | |
2 Verkeer, vervoer en waterstaat | -1.598.156 | -1.526.420 | 71.736 | |
3 Economie | 162.417 | 199.747 | 37.330 | |
4 Onderwijs | -613.374 | -639.423 | -26.049 | |
5 Sport, cultuur en recreatie | -2.070.256 | -2.061.373 | 8.883 | |
6 Sociaal domein | -8.785.365 | -9.210.728 | -425.363 | |
7 Volksgezondheid en milieu | -319.878 | -414.267 | -94.389 | |
8 Volkshuisvesting, leefomgeving en stedelijke vernieuwing | -499.307 | 920.549 | 1.419.856 | |
Resultaat | 123.152 | -57.438 | -180.590 | |
Verschillen kleiner dan € 12.500
In de financiële verordening is opgenomen, dat verschillen kleiner dan € 12.500 niet worden toegelicht. Het gaat hier om kleine verschillen t.o.v. de begroting op programma-onderdeel. Bij de lasten betreft dit 8 posten voor een totaalbedrag van + € 81.158, bij de baten gaat het om 6 posten voor een bedrag van + € 94.785. Per saldo bedragen deze verschillen € 175.780 positief.
Vaststelling, resultaat en verantwoording jaarrekening 2025
Conform de Gemeentewet stelt uw raad de jaarrekening vast in het jaar volgend op het dienstjaar. De jaarstukken 2025 bieden wij u hierbij ter vaststelling aan. Het hierin opgenomen jaarverslag en de jaarrekening zijn gecontroleerd door accountantskantoor Verstegen. De controleverklaring is in de rapportage opgenomen. Het jaarverslag is na het opstellen van de begroting het sluitstuk van de planning- en controlcyclus 2025.