Verschilverklaring

Aan de voorziening voor pensioenen voor bestuurders moest een extra dotatie plaatsvinden. Mede door de stellige uitspraak van de Commissie BBV dat gemeenten de pensioenverplichting per 31 december 2025 met minimaal 10% moeten verhogen in verband met de waardeoverdracht van Appa naar ABP. De voorziening is voor Scherpenzeel in overleg met de accountant verhoogd met 23,5%.

De ICT-kosten zijn lager dan begroot als gevolg van temporisering van activiteiten en doordat Veenendaal na overleg met de gemeentesecretarissen over de nieuwe samenwerkingsovereenkomst voor 2025 de personeelskosten maar voor een half jaar in rekening heeft gebracht. Het betreft structurele kosten die we de komende jaren wel krijgen en die in de begroting 2026-2029 zijn meegenomen.

De kosten voor de verkiezingen vielen lager uit dan begroot.

De overheadkosten, inclusief loonkosten ondersteuning organisatie, vallen lager uit dan begroot.

Diverse kleine verschillen onder € 12.500.

Drie medewerkers hebben aangegeven gebruik te willen maken van de Regeling Vervroegde Uittreding. Hier is een voorziening voor opgenomen.

Het saldo van het bovenwettelijk verlof is in 2025 boven de grens gekomen waarop een voorziening getroffen moet worden.

In 2025 hebben we winst genomen over de grondexploitatie De Nieuwe Koepel. Hier moeten we vennootschapsbelasting over betalen. Dit was niet volledig begroot. De vennootschapsbelasting loopt via de reserve Grondexploitatie.

In 2025 zijn er weer veel reisdocumenten aangevraagd. Dit leidde tot hogere kosten, maar deze kosten werden ruimschoots gecompenseerd door de baten.

De algemene uitkering kwam door afrekeningen over voorgaande jaren lager uit dan begroot. De middelen uit de decembercirculaire zijn in januari 2026 uitgekeerd en tellen mee voor het boekjaar 2026.

De baten voor verstrekte reisdocumenten lagen fors boven de gemaakte extra kosten.

De huurovereenkomst met de Aldi liep langer door dan begroot.

Diverse kleine verschillen onder € 12.500.

Er is een vergoeding ontvangen van de Rijksdienst voor Ondernemingen als compensatie omdat we geen gas meer mogen afnemen van Gaprom.